Belastingvrij bijverdienen

Wie een aantal uur per week werkt, verdient niet zoveel als iemand die fulltime werkt. Dit heet dan bijverdienen. Hoe zit het nu met de belasting in 2014 en 20145 als je bijverdient? Moet je dit opgeven en hoeveel belasting ga je dan betalen?

Bijverdienen

Er zijn een aantal mensen die naast hun studie of hun huishouden, wat bijverdienen. Het bijverdienen is dus geen volledig inkomen en men kan er dan ook niet van rond komen. Bijverdienen doet men om wat extra's te kunnen kopen of om een extra rekening te kunnen betalen. De meeste mensen die bijverdienen zijn studenten of mensen die een werkende partner hebben en zelf grotendeels thuis blijven. Maar ook mensen met een uitkering verdienen soms wat bij.

Bijverdienen en de belasting

Het belangrijkste wat men zich vaak afvraagt tijdens het bijverdienen is: moet ik belasting betalen en zo ja, hoeveel? Dit hangt van een aantal factoren af. Allereerst is iedereen verplicht om bijverdiensten op te geven aan de belasting, zelfs als je uiteindelijk geen belasting hoeft te betalen. Het is dus niet zo dat je je inkomsten zomaar achterwege kunt laten. De belastingdienst wilt graag weten wie en hoeveel men verdiend heeft in een jaar.

Of men vervolgens belasting moet gaan betalen, hangt af van de hoogte van het inkomen en van de heffingskortingen. Iedereen met inkomen of iedereen die een partner heeft met voldoende inkomen, heeft recht op de algemene heffingskorting. Voor 2014 bedraagt de algemene heffingskorting € 2.103 tot een leeftijd van 65 jaar. (let op, er is wat veranderd, lees hieronder meer erover) Een simpel rekensommetje: wie € 5.850 bruto in één jaar heeft verdiend, zou hier 36,25 % loonbelasting over moeten betalen. Dat is dan € 2.117 euro aan belasting. Minus de heffingskorting zou men dus 14 euro loonbelasting moeten betalen.

Kort gezegd zou men dus voor het jaar 2014 net onder de € 5.850 euro belastingvrij mogen verdienen. Maar er is meer! Want afhankelijk van de persoonlijke situatie, is er recht op meer heffingskortingen. Er is de Arbeidskorting, dit bedraagt maximaal ongeveer € € 1.723. De arbeidskorting geldt alleen voor mensen met een echte of een fictieve dienstbetrekking. Dan zijn er de alleenstaande ouder-korting (alleenstaande ouder met kind) en de alleenstaande ouderen-korting (65 jaar of ouder) en de ouderenkorting (65 plus). Er zijn nog meer bijzondere heffingskortingen te noemen zoals de Jonggehandicaptenkorting, Inkomensafhankelijke combinatiekorting en nog meer. Maar voor de meeste is de algemene heffingskorting de belangrijkste.

Voor 2015 kan er tot aan € 6.075 belastingvrij bijverdiend worden (algemene heffingskorting bedraagt € 2.203). De arbeidskorting bedraagt maximaal 310 euro.

Let op: de algemene heffingskorting wordt langzaam afgeschaft voor mensen met een negatieve belastingaanslag, men is hiermee in 2009 begonnen en zal ieder jaar minder bedragen. Voor 2013 is de algemene heffingskorting voor deze mensen dan ook € 1.335 of 1.468 voor wie geboren is tussen 1962 en 1972 Wie geboren is voor 1963 of kinderen jonger dan vijf jaar heeft krijgt te maken met andere regels. De zogenaamde aanrechtsubsidie zal versoberen en in 2024 helemaal verdwijnen.

65 jaar en ouder

Voor mensen vanaf 65 jaar geldt een andere regeling met betrekking tot de algemene heffingskorting. De loonbelasting bedraagt dan 19,10% in schijf 1, en de heffingskorting over 2013 bedraagt € 1.034. Wanneer men ook hier weer € 5.500 euro zou bijverdienen, dan bedraagt de loonbelasting: € 1.050 euro minus de heffingskorting van € 1.034 euro. Men zou dan 16 euro moeten betalen. Voor de 65 plussers is er ook de ouderenkorting, deze bedraagt over 2013 € 1.032 bij een inkomen tot € 35.450. Een 65-plusser zou dus belastingvrij ongeveer € 5.600 mogen bijverdienen. Ook voor de 65 plussers geldt: afhankelijk van de persoonlijke situatie, is er misschien recht op meer heffingskortingen.

Aangifte doen

In de meeste gevallen is men werkzaam bij een werkgever die de loonbelasting al heeft aangegeven bij de belastingdienst. In die gevallen hoef je zelf niks te doen. De loonbelasting wordt dan automatisch verrekend met de algemene heffingskorting. Alleen in bijzondere gevallen, waarbij recht is op aanvullende heffingskortingen, moet men dit zelf aanvragen.

Soms is iemand werkzaam als freelancer of als zelfstandige, bijvoorbeeld als hulp in de huishouding of als schrijver. In die gevallen ontvangt men wel geld maar er wordt geen loonbelasting ingehouden en geen heffingskorting toegepast. In deze gevallen moet men zelf aangifte doen bij de belastingdienst. Dit kan eenmaal per jaar. Aangifte kan digitaal of op papier. De formulieren zijn op te vragen bij de belastingdienst. Doe de aangifte op tijd, anders riskeer je een boete. Je kan ook uitstel aanvragen, maar ook dan moet de aangifte binnen een bepaalde termijn binnen zijn.

Regeling diensten aan huis

Wie bijverdient als huishoudster/ interieurverzorgster, mag maximaal drie dagen per week werken. Je verdient dan gewoon datgene wat je afgesproken hebt met je werkgever, hier wordt geen loonheffing door de werkgever op ingehouden. Wel moet men dit opgeven bij de belastingdienst. Over het verdiende bedrag moet, afhankelijk van de persoonlijke situatie, nog inkomstenbelasting, premie volksverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet worden afgedragen.