Aftrek hypotheekrente is veel beperkter dan u denkt

In de media bestaat nogal eens het beeld dat huiseigenaren door de hypotheekrenteaftrek altijd zo goed af zijn. Een bijna onuitputtelijke ruif waaruit flink wordt gegeten. Ten onrechte. De aftrek wordt steeds verder beperkt. Laat u dus goed voorlichten.

Hypotheekrenteaftrek

De fiscale behandeling van de hypotheekrente is bij elke kabinetsformatie een hot issue. Wel of niet beperken en hoe is de vraag. Sommigen schreeuwen om het hardst dat ze de hypotheekrenteaftrek niet willen afschaffen. Of zelfs dat ze een beperking van de hypotheekrenteaftrek niet zullen meemaken. De realiteit is volledig anders. De beperking is automatisch ingezet. Soms sluipenderwijs via de looptijd van de hypotheek, soms door allerlei aanvullende maatregelen. Ik noem er een paar.

De looptijd van de hypotheek

Met de invoering van het Belastingplan 2001 is de maximale aftrek van hypotheekrente beperkt tot 30 jaar. Voor bestaande hypotheken is de periode van 30 jaar gaan lopen op 1 januari 2001. Voor nieuwe hypotheken gaat de teller lopen vanaf het moment dat u uw eerste hypotheek afsluit. Als u later naar een duurder huis gaat en een aanvullende hypotheek neemt, loopt de teller op de oude hypotheek door, en start de teller voor de aanvullende hypotheek.

De beperking van de looptijd is een sluipmoordenaar

De beperking van de looptijd van de hypotheekrenteaftrek is een echte sluipmoordenaar. Mensen staan er niet bij stil, want dertig jaar lijkt nog ver weg. Maar bijna elke eigenaar krijgt er straks mee te maken als hij nog niet alles heeft afgelost. En dat zullen er velen zijn, want de aflossingsvrije hypotheek is nog steeds populair. De gevolgen voor uw portemonnee kunnen enorm zijn:

• Lappendeken. De hypotheken worden onoverzichtelijk. Als u tijdens uw leven een paar hypotheken afsluit, heeft u waarschijnlijk verschillende hypotheken met verschillende looptijden, waarbinnen u nog hypotheekrente kunt aftrekken.
• Als de 30 jaren voorbij zijn, slaat de netto hypotheeklast om in een bruto hypotheeklast die veel hoger zal zijn. Daarmee wordt uw koopkracht om de resterende hypotheken te betalen fors kleiner. Uitzonderingen zijn natuurlijk degenen die alles hebben afgelost.
• Als de 30 jaren voorbij zijn, vervallen ook de andere fiscale voorzieningen van een hypotheek. Wie een Kapitaalverzekering Eigen Woning, KEW, heeft valt nu nog belastingbox 1. Na de 30 jaar is dat box 3. Dat kan dus een heffing worden van maar liefst 52%, wanneer de KEW voor 30 jaar is afgesloten, terwijl de looptijd van fiscale aftrekbaarheid veel beperkter is.

De bijleenregeling

Onderschat ook het effect van de bijleenregeling niet, als u binnenkort wilt verhuizen en weer een nieuw huis als hoofdverblijf wilt kopen. Als u overwaarde hebt en dus de verkoopopbrengst van uw oude woning groter is dan de schuld, moet u dat haast wel in uw nieuwe huis stoppen. Wat dan voor het nieuwe huis per saldo nog resteert aan hypotheek komt voor de aftrek in aanmerking. Simpel gezegd: stel u houdt 100.000 euro aan overwaarde over bij de verkoop van uw huis en gebruikt dat niet voor de aankoop van uw nieuwe huis, dan is de nieuwe hypotheek minus 100.000 fiscaal aftrekbaar.

Het huurwaardeforfait

Het huurwaardeforfait, of eigen woning forfait, is de fiscale bijtelling van de waarde van uw huis bij uw inkomen. Eigenaren betalen deze bijtelling, huurders niet meer. Eigenlijk is het huurwaardeforfait ook dat deel van de hypotheeklasten die u niet meer kunt aftrekken. Bij dure huizen kan dat flink oplopen. Stel uw huurwaardeforfait is 2.000 euro en u betaalt 12.000 euro aan hypotheek per jaar. Door de fiscale bijtelling is maar 10.000 euro fiscaal aftrekbaar. Iedereen heeft hier mee te maken. En de verwachting is dat de WOZ alleen maar verder gaat toenemen, en daarmee de fiscale bijtelling van het eigen woning bezit. De aftrek van de hypotheekrente wordt zo steeds kleiner. Bovendien heeft minister Bos weer een nieuwe Bos belasting in petto. Hij wil de maximering van het huurwaardeforfait voor dure huizen schrappen. Dat zal niet zo veel mensen raken, maar daarmee wordt voor de dure huizen de fiscale aftrek van de hypotheekrente verder beperkt. De vraag is wie de volgende slachtoffers zullen zijn.

Slot

U moet zich bij het afsluiten van een hypotheek niet alleen blind staren op de voordelen van de fiscale aftrek op de korte termijn. Wat u wel moet doen, is goed bekijken in hoeverre u voor de fiscale aftrek in aanmerking komt en voor hoe lang. Dan zijn er namelijk mooie hypotheken af te sluiten. En als het kabinet de aftrekbaarheid fundamenteel wil gaan aanpakken, zal dat voornamelijk gelden voor de nieuwe gevallen en niet voor de bestaande. © 2007 - 2008 Zeemeeuw, gepubliceerd in Hypotheek (Financieel) op 02-09-2007, laatst gewijzigd op 20-11-2008. Het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van Zeemeeuw is vermenigvuldiging van dit artikel verboden. Meer...

Verwante artikelen

• Hypotheekrenteaftrek of een spaarrekening aanhouden: De discussie over de hypotheekrente aftrek is eigenlijk nooit weg geweest. Het sluimert en komt om de zo veel tijd weer boven. Daarom de vraag: zal ik een…
• Het eigen woning forfait en aanslag onroerend goed, waarom: Steeds weer wordt gesproken over de aftrek van hypotheekrente. Maar waarom betalen eigenaars een eigen woning forfait. Daar hoor je niemand over.
• Hypotheekrenteaftrek & sluit kapitaalverzekering niet over: Ook als u uw hypotheek wil vernieuwen is het onverstandig om de bijbehorende levensverzekering over te sluiten. Sluit de kapitaalverzekering eigen…
• Belastingaangifte 2007 & de belangrijkste tarieven: Wie de belastingaangifte heeft ingevuld, wie ook graag van te voren weten hoeveel hij moet bijbetalen of eventueel terugkrijgt. Daarom de belangrijkste tar…
• Vastgoed & welke rente is fiscaal aftrekbaar: Veel mensen denken bij de aankoop van vastgoed of een huis bij het begrip aftrekbare rente alleen aan de hypotheekrente. Ten onrechte.