Inkomstenbelasting 2018: belastingtarieven en schijven
Voor uw netto loonstrookje 2018 zijn de tarieven inkomstenbelasting 2018, de heffingskortingen en belastingschijven essentieel. Daarom is het belangrijk om te weten op welke heffingskortingen u in 2018 recht hebt. Een extra loonstijging of een andere verhoging van uw inkomen kan zomaar worden weggesnoept door een progressieve verlaging van de heffingskortingen of lagere aftrekposten. Vergeet ook de vermogensbelasting niet en de afbouw van de fiscale toeslagen. Waarop hebt u recht in 2018, als u al wat ouder bent en recht hebt op AOW of als u nog geen 65+ bent? De cijfers zijn de definitieve cijfers en belastingpercentages zoals in de Miljoenennota op 19 september 2017 (Prinsjesdag) zijn bekend gemaakt.
Belastingschijven, belastingtarieven inkomstenbelasting 2018
Het kabinetsbeleid is gericht op het aantrekkelijker maken van werk boven een uitkering. Een manier om dat te doen is het verlagen van de belastingtarieven onder een gelijktijdige verhoging van de arbeidskorting. De laatste grote belastingverlaging dateert van 2016 toen vooral de werkenden profiteerden van een belastingpakket van 5 miljard euro. Doordat in september 2017 de vorming van een kabinet Rutte 3 nog gaande was, zal zeer waarschijnlijk op fiscaal terrein in 2018 nog niet veel veranderen. De Miljoenennota 2018 is nog door het kabinet Rutte 2 geschreven. Dat betekent het volgende voor de belastingtarieven en belastingschijven 2018:Tarieven inkomstenbelasting 2018, belasting en belastingschijven ib en loonheffing, niet AOW-gerechtigd in 2018, niet 65+:
| hoogte verzamelinkomen | maar uw inkomen is niet hoger dan | welk belastingtarief |
|---|---|---|
| - | € 20.142 | 36,55% |
| € 20.142 | € 33.994 | 40,85% |
| € 33.994 | € 68.507 | 40,85% |
| € 68.507 | - | 51,95% |
Een groot deel van de inkomens in Nederland wordt dus belast met 40,85% of minder, in 2017 was dit percentage nog 40,8%. Een kleine belastingverhoging dus. In de hoogste schijf gaat het tarief naar 51,95%. Voor de 65-plussers en 66-plussers is het jaar 1946 van belang. Voor hen verschilt de lengte in tweede en derde belastingschijf als gevolg van een in 2011 al door Wouter Bos ingevoerde belastingverhoging, de zogenaamde houdbaarheidsbijdrage. Beide groepen profiteren wel nog steeds van een lagere heffing in schijf 1 en 2:
Tarieven inkomstenbelasting 2018, belasting en belastingschijven ib en loonheffing, recht op AOW in 2018 en geboren voor de datum 1 januari 1946:
| hoogte inkomen | maar uw inkomen is niet hoger dan | welk belastingtarief |
|---|---|---|
| - | € 20.142 | 18,65% |
| € 20.142 | € 34.404 | 22,95% |
| € 34.404 | € 68.507 | 40,85% |
| € 68.507 | - | 51,95% |
Tarieven inkomstenbelasting 2018, belasting en belastingschijven ib en loonheffing, recht op AOW in 2018 en geboren op of na 1 januari 1946:
| hoogte inkomen | maar uw inkomen is niet hoger dan | welk belastingtarief |
|---|---|---|
| - | € 20.142 | 18,65% |
| € 20.142 | € 33.994 | 22,95% |
| € 33.994 | € 68.507 | 40,85% |
| € 68.507 | - | 51,95% |
Inkomensafhankelijke heffingskortingen 2018, algemene heffingskorting, arbeidskorting en uw loonstrookje
Bij de heffingskortingen zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting pregnant aanwezig. Op de algemene heffingskorting heeft in beginsel iedereen recht, de arbeidskorting is alleen beschikbaar voor de mensen met een betaalde baan. Beide heffingskortingen zijn inkomensafhankelijk, maar wel elk op een eigen manier. De algemene heffingskorting is tot een inkomen van circa 20.000 euro een vast bedrag van 2.265 euro, de arbeidskorting daarentegen neemt toe tot een inkomen van circa 30.000 euro en wordt vervolgens vanaf dat inkomen afgebouwd:Algemene heffingskorting in 2018, nog geen recht op AOW in 2018:
| uw loon of inkomen | 2018 |
|---|---|
| € 19.982 | € 2.265 |
| € 20.000 | € 2.265 |
| € 30.000 | € 1.800 |
| € 40.000 | € 1.335 |
| € 50.000 | € 867 |
| € 60.000 | € 400 |
| € 67.000 | € 70 |
Behalve dat de arbeidskorting afhankelijk van de hoogte van uw inkomen geleidelijk oploopt, is het ook zo dat hij veel verder doorloopt dan de algemene heffingskorting:
Hoogte arbeidskorting 2018:
| uw inkomen | arbeidskorting in 2018 |
|---|---|
| € 10.000 | € 361 |
| € 20.000 | € 3.192 |
| € 30.000 | € 3.249 |
| € 40.000 | € 2.951 |
| € 60.000 | € 2.231 |
| € 80.000 | € 1.511 |
| € 90.000 | € 1.151 |
| € 100.000 | € 791 |
| € 110.000 | € 431 |
| € 130.000 | € 0 |
Gevolgen voor uw loonstrookje en netto inkomen, nog geen recht op AOW
De gevolgen van deze twee heffingskortingen voor uw loonstrookje zijn groot. Als u een inkomen hebt van 20.000 euro via een betaalde baan, dan hebt u recht op zowel de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Het bedrag dat u zo minder aan belasting betaalt, bedraagt als u nog geen recht hebt op AOW circa 5.460 euro. Hebt u een hoger inkomen, bijvoorbeeld 40.000 euro, dan komen beide heffingskortingen uit op circa 4.250 euro. Hebt u geen betaalde baan, dan verliest u de arbeidskorting:Arbeidskorting plus algemene heffingskorting, de gevolgen voor uw netto inkomen als u nog geen recht hebt op AOW (ramingen):
| wel of geen baan | inkomen van € 20.000 | inkomen van € 40.000 |
|---|---|---|
| met een betaalde baan | € 5.440 | € 4.250 |
| zonder betaalde baan | € 2.250 | € 1.296 |
Bij benadering zou dit voor iemand met AOW betekenen:
Arbeidskorting plus algemene heffingskorting, de gevolgen voor uw netto inkomen als u recht hebt op AOW:
| wel of geen baan | inkomen van € 20.000 | inkomen van € 40.000 |
|---|---|---|
| met een betaalde baan | € 2.700 | € 2.100 |
| zonder betaalde baan | € 1.100 | € 650 |
Of met de ouderenkorting er nog bij:
Arbeidskorting plus algemene heffingskorting plus ouderenkorting, de gevolgen voor uw netto inkomen als u recht hebt op AOW:
| wel of geen baan | inkomen van € 20.000 | inkomen van € 40.000 |
|---|---|---|
| met een betaalde baan | € 4.100 | € 2.100 |
| zonder betaalde baan | € 2.500 | € 650 |
Niet altijd kan de totale heffingskorting worden uitbetaald bij een laag inkomen. Voor de lagere inkomens staat daar wel tegenover dat er in veel gevallen recht bestaat op de fiscale toeslagen (zorgtoeslag, huurtoeslag, kindgebonden budget), die voor de hogere inkomens niet of in veel minder mate beschikbaar is. Een hoger inkomen, bijbaan of loonsverhoging loont zeker nog niet altijd. Wat u over het geheel gezien netto overhoudt, kan nog wel eens fors tegenvallen.
Bijtelling lease auto in 2018
De bijtelling voor uw leaseauto is sinds 2017 simpel, u betaalt over 4% of 22% van de cataloguswaarde extra belasting:Bijtelling auto 2018 van de zaak, autobrief 2:
| Co2 emissie auto | 2018 |
|---|---|
| Nulemissie | 4% |
| 1-50 gram/km | 22% |
| 51-106 gram/km | 22% |
| > 106 gram/km | 22% |
Conclusie hoogte tarieven inkomstenbelasting 2018
De vertraging in de kabinetsformatie kabinet Rutte 3 zorgt ervoor dat een verdere belastingverlaging in 2018 niet haalbaar is. In de Miljoenennota staat zelfs een kleine belastingverhoging (hoger belastingtarief). Dat betekent dat wat u netto overhoudt in 2018 van loon of uitkering niet spectaculair zal veranderen. De verwachtingen voor de economie in 2018 zijn goed, verschillende bedragen zijn bovendien geïndexeerd (de koopkracht blijft zo op peil), wat ertoe zal leiden dat de meesten van ons in 2018 netto meer zullen overhouden, maar de grotere vooruitgang in het netto inkomen wordt volgens het regeerakkoord van Rutte 3 uitgesteld naar 2019, 2020 en latere jaren.Lees verder
Gerelateerde artikelen
Inkomstenbelasting 2020: belastingtarieven en schijvenHet tweeschijvenstelsel wordt voor wie geen AOW heeft al in 2020 ingevoerd, een jaar eerder dan gepland. Voor de tarieve…
Hoogte heffingskortingen 2018De hoogte en omvang van de heffingskortingen 2018 zijn belangrijk voor wat u netto aan salaris, loon en inkomen overhoud…
Algemene heffingskorting 2018De algemene heffingskorting 2018 is geen vast bedrag meer, maar een bedrag dat afhankelijk is van de hoogte van uw inkom…
Toptarief 2020, 2021: loonbelasting en inkomstenbelastingHet toptarief 2020, 2021 en 2022 voor de loonbelasting en inkomstenbelasting bedraagt bijna 50%, Met de juiste aftrekpos…
Is rente herfinanciering restschuld in 2021 nog aftrekbaar?Wie zijn eigen woning met een restschuld heeft verkocht, heeft mogelijk recht op de aftrek van de rente op de restschuld…
Hoe betaal ik de boeterente: de financieringOmdat de boeterente op een hypotheek in 2022 en 2023 hoog kan zijn, is relevant hoe u die boeterente gaat betalen, hoe z…Reacties
Tours, 12-03-2019
Hallo,
Mijn partner (1971) netto 600 per maand en volgens zijn baas is zijn er geen bruto jaarloon
hoe of wat voor bedrag moet ik in gezamenlijke inkomstenbelasting aangifte aangeven?
Voor mijzelf is het duidelijk (1976) jaaropgave 2018: 31.770
hoe moet ik voor mijn partner zijn belastingaangifte invullen netto jaarinkomen met 0 heffing?of moet het berekenen?
Alvast bedankt voor je reactie,
Reactie infoteur, 12-03-2019
Beste Tours,
Als uw partner geen loonbelasting heeft betaald, vult u 7.200 euro als bruto inkomen in. Daar zal ongeveer 300 euro aan belastingen en premies over moeten worden betaald.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Hugo Dierick, 26-01-2019
Ik ben buitenlands belastingplichtige met AOW en pensioen. waar kan ik de schijven en percentages voor 2018 vinden?
Reactie infoteur, 28-01-2019
Beste Hugo Dierick,
Voor u gelden dezelfde tarieven en belastingschijven inkomstenbelasting als voor binnenlandse belastingplichtigen. Wel moet u ook rekening houden met de Zvw premie van 5,7%, maar ook dat is voor Nederlanders die in Nederland wonen niet anders:
https://financieel.infonu.nl/belasting/76951-teruggave-te-veel-ingehouden-bijdrage-zvw.html
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Walther Eenstroom, 04-11-2018
Als je alimentatie ontvangt wordt dit dan gezien als loon uit arbeid of niet en welke regels tellen er indien dat je inkomen is?
Stel dat je 25000 euro ontvangt per jaar geldt er dan ook arbeidskorting en belastingvrije voet?
Reactie infoteur, 05-11-2018
Beste Walther Eenstroom,
Alimentatie is inkomen via overdracht en geen arbeidsinkomen. Dus ook geen arbeidskorting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Thomas, 03-09-2018
Betekent dit dat je met een baan tot €5.440 een belastingvrij inkomen hebt?
Dus stel je verdient €15.440 dan betaal je over 2018 enkel over €10.000 je inkomstenbelasting a 18.65% = €1.865
Dus netto inkomsten zijn dan: €15.440 - €1.865 = €13.575
Reactie infoteur, 18-09-2019
Beste Thomas,
Dat hangt van uw leeftijd af. Als u nog geen recht hebt op AOW, is het belastingvrije bedrag nog wat hoger, maar dat geldt ook voor het belastingpercentage:
https://financieel.infonu.nl/belasting/119080-belastingvrij-verdienen-2018-2019-en-2020.html
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Willem Uiterwijk, 10-05-2018
Woon al jaren in het buitenland met pensioen. Nu vervalt waarschijnlijk mijn belastingvrijstelling. Bruto/netto pensioen is € 3000 p/mnd. Ben niet verzekerd in Nederland.
Wat is het percentage aan belasting wat ik zou moeten betalen? Woorden als loonbelasting, loonheffing worden door elkaar gebruikt.
Als belasting veel is kom ik hier in de problemen, voldoe niet meer aan het minimum inkomen om hier te mogen wonen. Verblijfsvergunning wordt dan ingetrokken.
Reactie infoteur, 11-05-2018
Beste Willem Uiterwijk,
Loonbelasting en loonheffing zijn vaak synoniemen. De loonbelasting kan ook afhankelijk zijn van uw leeftijd (heeft u al recht op AOW of niet). Uw inkomen bevindt zich deels in schijf 1 (tot en met € 20.142), deels in schijf 2.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Gerrit Brinkman, 06-05-2018
Hoe wordt de inkomstenbelasting berekend als je in de loop van het jaar de aow gerechtigde leeftijd bereikt?
Reactie infoteur, 08-05-2018
Beste Gerrit Brinkman,
Voor de periode dat u nog geen recht hebt op AOW betaalt u in schijven 1 en 2 de hoge tarieven, in de maanden dat u wel recht hebt op AOW de lagere tarieven.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Petrus Dijkzeul, 17-03-2018
Goedendag,
Ik ben 19 jaar weg uit Nederland, hebt voorheen 28 jaar gewerkt, zo dus pensioen opgebouwd, daar ik geen DigiD hebt en dit moeilijk aan te vragen dit vanuit buitenland, hebt hierdoor nu geen goed overzicht bij welk pensioenfonds ik nu de loonheffingskorting moet gaan toepassen?
SVB zegt dat het meestal gebruikelijk is dat bij hen de Loonheffingskorting wordt toegepast, maar door mijn afwezigheid van 19 jaar niet in Nederland, hierdoor 38% minder aan inkomsten AOW pensioen, zal het waarschijnlijk zijn dat mijn pensioen van werk hoger zal gaan uitvallen?.
Dank voor uw reactie.
Met vriendelijke groeten.
Reactie infoteur, 20-03-2018
Beste Petrus Dijkzeul,
Digid aanvragen als u in het buitenland woont, kan wel: u krijgt een zogenaamde balie code, maar die balie kan wel eens ver bij u uit de buurt liggen.Krijgt u per jaar meer dan € 15.000 aan pensioenen, lijfrenten en sociale verzekeringsuitkeringen uit Duitsland, dan betaalt u daarover in Duitsland belasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Ah Oostwal, 25-02-2018
Hoe is het mogelijk dat ik meer loonheffing moet betalen in 2018 dan in 2017 terwijl ik in de ziektewet loop en nog maar 80% van mijn salaris krijg, het scheelt 60 euro per maand op mijn salaris.
Reactie infoteur, 26-02-2018
Beste Ah Oostwal,
Dat lijkt me een groot verschil, zijn alle heffingskortingen goed ingevuld?
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Jgam Janssen, 21-01-2018
Nu ik de jaaropgave van mijn ABP pensioen heb ontvangen zie ik dat er een loonheffing van €73.67.per maand wordt ingehouden. ik ontvang separaat een AOW uitkering. voorheen had ik wel de loonhefingskorting. kunt u me zeggen hoe dat zit.
met dank en vriendelijke groet
john janssen
Reactie infoteur, 22-01-2018
Beste Jgam Janssen,
Als u en AOW en een pensioen hebt, gaat in de meeste gevallen de loonheffingskorting op aan de AOW. Als er toch te veel loonbelasting is ingehouden, dan kunt u dit terugkrijgen bij uw aangifte inkomstenbelasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
W. van Leeuwen, 06-01-2018
Ik ben geboren in 1942 In BOX I betaal ik in de 1e schijf 18,65 % in de 2 22,95%, 3e 40,85% en daarboven 51,95 %.
Kunt u mij opgeven welk percentage geldt voor de premie volksverzekeringen?
Alvast mijn hartelijke dank.
Reactie infoteur, 08-01-2018
Beste W. van Leeuwen,
In belastingschijf 1 en 2 betaalt u in 2018 9,75% aan premie volksverzekeringen, die zit verwerkt in de tarieven die u noemt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Wim, 01-01-2018
Als gehuwde AOW-er zonder AOW gehuwdentoeslag (dus met 808 euro bruto AOW per maand) en een aanvullend pensioen van 2.670 bruto per maand ga ik er m.i.v. 2018 circa 100 euro netto per maand op achteruit, begreep ik. Klopt dat?
Reactie infoteur, 13-01-2020
Beste Wim,
Wat speelt is dat de ZVW premie omhoog gaat per 1 januari 2018, van 6,65% naar 6,90%. Maar staat een stijging van de ouderenkorting tegenover:
https://financieel.infonu.nl/belasting/185304-ouderenkorting-2019-en-2020.html
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Susan, 30-12-2017
Beste Redactie, ik kom er voor mij persoonlijk niet uit:
In april 2018 wordt ik 66 en krijg AOW, daarnaast heb ik en houd ik een betaalde baan voor ongeveer €20.000 bruto per jaar, mijn partner is gepensioneerd. Wat betekent dat voor mij belastingtechnisch?
Dank voor uw reactie!
Reactie infoteur, 02-01-2018
Beste Susan,
Dat betekent vooral dat u ervoor moet waken dat niet bij beide inkomen met alle heffingskortingen wordt gerekend. U zou dan te veel belasting terug krijgen en die weer moeten terugbetalen. De Belastingdienst telt aan het einde van het jaar beide inkomens op en bepaalt zo hoeveel inkomstenbelasting u schuldig bent.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Jan, 21-11-2017
Eind december 2017: 65 jaar. In 2018 géén AOW, op een weekje na (uiteraard: eind december 2018).
Welke heffingskortingen gelden voor mij in 2018, bij géén betaalde baan (uitkering)?
De tekst(en) is/zijn mij niet geheel duidelijk! Dank voor uw reactie
Reactie infoteur, 22-11-2017
Beste Jan,
Als u 1 week aan inkomen hebt, dan zult u niet alle heffingskortingen kunnen incasseren. Eenmaal met AOW hebt u in beginsel recht op de algemene heffingskorting en de ouderenkorting, maar die kunnen bij een laag inkomen niet volledig worden uitbetaald.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Westhoeve, 25-10-2017
Ben ik nu als 65 plusser mijn belasting vrije voet kwijt? Zo ja, dan wordt het fors inleveren: ca € 400,= per maand. Bedankt Rutte 3
Reactie infoteur, 26-10-2017
Beste Westhoeve,
De algemene heffingskorting bestaat nog wel in 2018.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Edwin, 17-10-2017
Hallo,
ik zie in bovenstaand artikel niets staan over het verrekeningspercentage loonheffingskorting dat in 2015 t/m 2017 boven op de bijzondere beloningen kwam?
Edwin
Reactie infoteur, 13-01-2020
Hallo Edwin,
Het precieze verrekeningspercentage is vooral afhankelijk van het bedrag dat u aan extra inkomen via een bijzondere beloning ontvangt en de hoogte van uw reguliere inkomen. Het varieert tussen de 4% en 8%. In het artikel is wel het effect van extra inkomen op de algemene heffingskorting en arbeidskorting weergegeven. Zie voor 2017 - 2020 ook het artikel:
https://financieel.infonu.nl/belasting/62578-bijzonder-tarief-loonheffing.html
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw